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FP学習用テキスト(金融資産運用設計【新窓販国債】)

カード 22枚 作成者: 飯田有輝 (作成日: 2013/12/12)

  • 従来の窓口販売の二つの方式

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教材の説明:

ファイナンシャル・プランニング技能士の学習用のテキスト代わりに、ジャンル別にまとめました。

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  • 1

    従来の窓口販売の二つの方式

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 民間金融機関の窓口販売方式と、郵便局の窓口販売方式

    解説

  • 2

    従来の民間金融機関の方式

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 金融機関が入札や市場で調達した国債に独自の価格を設定して販売する

    解説

  • 3

    従来の郵便局の方式

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 募集取扱方式

    解説

  • 4

    募集取扱方式とは

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 郵便局の方式は財務省が指定する価格によって募集を行い、募集残額が出た場合は日本郵政公社が引受ける一種の委託販売方式

    解説

  • 5

    なにを無くしたうえで、郵便局以外の民間金融機関にも拡大したものか

    補足(例文と訳など)

    答え

    • この郵便局で行われてきた募集取扱方式から募集残額を引受ける義務を無くした

    解説

  • 6

    「新型窓口販売方式」はいつ導入されたか

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 平成19年10月から導入

    解説

  • 7

    「個人向け国債」の発行開始時期

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 平成15年3月

    解説

  • 8

    「新型窓口販売方式」の発行開始時期

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 平成19年10月

    解説

  • 9

    どのようなニーズにこたえるか

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 個人向け国債よりも短期で運用したいニーズ

    解説

  • 10

    種類、発行について

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 満期が2年・5年・10年の固定金利型で、発行は毎月

    解説

  • 11

    購入者制限について

    補足(例文と訳など)

    答え

    • なし(法人やマンションの管理組合なども購入が可能)

    解説

  • 12

    購入単位

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 5万円から5万円単位

    解説

  • 13

    中途換金

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 中途換金のペナルティはなく、換金は可能。その時々の債券価格変動の影響を受ける。

    解説

  • 14

    1回の申込み当たりの上限額

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 額面金額で1億円

    解説

  • 15

    個人向け国債および新窓販国債の利子に対する税率

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 利子所得として課税 分離課税..15%が所得税、5%が地方税

    解説

  • 16

    新窓販国債を売却したことにより発生する利益への課税

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 非課税

    解説

  • 17

    新窓販国債の償還により発生する利益

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 雑所得として課税

    解説

  • 18

    その雑所得の申告について

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 給与所得者でその年収が2,000万円以下で、かつ、給料以外の「償還差益」を含む所得が20万円以下という場合は、特に確定申告を行う義務がない

    解説

  • 19

    マル優の正式名称

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 少額貯蓄非課税制度

    解説

  • 20

    特別マル優の正式名称

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 少額公債非課税制度

    解説

  • 21

    「マル優」「特別マル優」の利点

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 元本350万円までの利付国債や個人向け国債の利子所得については、税金がかからない

    解説

  • 22

    「マル優」「特別マル優」の適用申請

    補足(例文と訳など)

    答え

    • 国債を買うときに、あらかじめ申請 対象者であることを証明する障害者手帳などの書類が必要

    解説

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